健生房地产财务作业细则

　　 第一章 总则

　　 第一条 为完善公司财务制度,规范财务作业程序,根据"财务规则"、"出纳作业细则",特制定本细则。

　　 第二条 公司各部门和员工办理财务事务,必须遵守本细则规定。

　　 第二章 财务开支管理

　　 第三条 报销单据要求:报销单据必须合格、完整。发票必须具有税务或财政监制章、时间、项目内容、大小写金额、对方发票专用章。无税务、财政监制章的发票不予报销。收据一般不予报销,特殊情况由总经理或有审批权的副总经理审批。

　　 第四条 填制报销单据要求:按业务内容分类,由经手人分类填写报销单,报销单用钢笔填写,附后的原始凭证由经手人、证明人签名,业务接待费必须说明接待用途、对象;购买实物必须注明实物名称、用途。

　　 第五条 审批权限及要求:

　　 (一)集团公司

　　 1、开支在壹万元以上(含),必须报请总经理批准;

　　 2、接待开支在壹仟元以上(含),必须报知总经理并由总经理事后签名确认;

　　 3、购买固定资产、(来自:www.fangxiucai.com)工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;

　　 4、审批程序:经办人填制有关报销单→部门或项目经理审批→会计审核原始凭证→主管副总经理审批。

　　 (二)×房地产公司

　　 1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;

　　 2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须事先报知总经理并由总经理事后补签名确认;

　　 3、购买固定资产、工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;

　　 4、审批程序:

　　 (1)地产部、工程部、物资部、地盘:

　　 经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→ B副总经理审批→A副总经理审批;

　　 (2)财务部、行政人事部:

　　 经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→A副总经理审批;

　　 (3)A副总经理的开支由B副总经理审核,B副总经理的开支由A副总经理审核。

　　 (4)地盘:

　　 ×建公司工程处开工程预付款收据→经办人签名→地盘负责人签名→财务经理审批→主管财务副总经理审批→总经理审批。

　　 (三)××花园

　　 1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;

　　 2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;

　　 3、购买固定资产、工程项目物资,必须报部门经理或以上主管同意后才能购买;

　　 4、审批程序:

　　 经办人填制有关报销单→项目经理审批→会计审核原始凭证→主管财务副总经理审批。

　　 (四)××物业管理公司

　　 1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;

　　 2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;

　　 3、购买固定资产、工程项目物资,开支500元(含)以下由项目管理处主任审批;开支500元以上的由项目管理处审批→公司经理审批;

　　 4、审批程序:

　　 经办人填制有关报销单→管理处主任审批→物业公司经理审批→总经理授权人审批。

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