公司银行结算业务规范 (1)

一、出纳人员要严格遵守银行结算制度，正确地填写银行结算票据，做到数字准确，印章齐全，字迹清楚。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，其他人员未经授权不得经管货币资金业务。
二、依据审核人员签署的记账凭证办理银行结算业务，发现差错应立即通知审核人员进行更正，不得自行更改。在办理转账收、付款业务时，应在记账凭证上签经办人章，转账付款业务应在结算凭证上加盖银行预留印鉴。
三、根据审核无误的记账凭证或收款凭单办理转账收款业务，复核报销手续是否完备，凭证要素是否齐全，金额是否一致，复核无误后，填写银行结算票据。
四、开具公司已入账或预借的收据业务时，应按照物价局批准的有关收费范围或有关规定，正确开具收据，对预借的收据须经分管处长审查签字后办理，并及时清理未入账的收据。
五、专人负责登记收到银行上门收款票据和汇入款票据等备查账，通知委派会计或有关人员前来办理领取签字手续，并及时清理未入账的票据。
六、根据审核无误的记账凭证办理转账付款业务，复核报销手续是否完备，凭证要素是否齐全，金额是否一致，大额支付是否已按管理权限履行审批手续，复核无误后，开具银行结算票据，并及时将转账、汇兑结算业务的回单整理，附在记账凭证后面。
七、按时办理银行收、付凭证，认真逐项查验（日期、单位名称、账号、用途、金额大小写是否相符等），发现错误应立即通知有关单位或个人进行更换，有承付期限的，必须在承付期限内办理承付或者拒付手续。
八、根据已办理完毕的记账凭证，按照《会计人员工作规范》规定，及时按照顺序号逐笔登记银行日记账，每日结出余额。 www.fangxiucai.com 一、出纳人员要严格遵守银行结算制度，正确地填写银行结算票据，做到数字准确，印章齐全，字迹清楚。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，其他人员未经授权不得经管货币资金业务。
二、依据审核人员签署的记账凭证办理银行结算业务，发现差错应立即通知审核人员进行更正，不得自行更改。在办理转账收、付款业务时，应在记账凭证上签经办人章，转账付款业务应在结算凭证上加盖银行预留印鉴。
三、根据审核无误的记账凭证或收款凭单办理转账收款业务，复核报销手续是否完备，凭证要素是否齐全，金额是否一致，复核无误后，填写银行结算票据。
四、开具公司已入账或预借的收据业务时，应按照物价局批准的有关收费范围或有关规定，正确开具收据，对预借的收据须经分管处长审查签字后办理，并及时清理未入账的收据。
五、专人负责登记收到银行上门收款票据和汇入款票据等备查账，通知委派会计或有关人员前来办理领取签字手续，并及时清理未入账的票据。
六、根据审核无误的记账凭证办理转账付款业务，复核报销手续是否完备，凭证要素是否齐全，金额是否一致，大额支付是否已按管理权限履行审批手续，复核无误后，开具银行结算票据，并及时将转账、汇兑结算业务的回单整理，附在记账凭证后面。
七、按时办理银行收、付凭证，认真逐项查验（日期、单位名称、账号、用途、金额大小写是否相符等），发现错误应立即通知有关单位或个人进行更换，有承付期限的，必须在承付期限内办理承付或者拒付手续。
八、根据已办理完毕的记账凭证，按照《会计人员工作规范》规定，及时按照顺序号逐笔登记银行日记账，每日结出余额。 www.fangxiucai.com
九、妥善保管财务印章印鉴，银行预留印鉴由专人分开保管。计财处之外的单位使用印鉴时，由经办人应填写用印申请，经分管处长
或有关科室审查签字，并在登记本签字后办理。严禁在空白合同、证明等上面盖章，禁止将印鉴带出单位。
十、专人负责银行结算的票据购买、保管和使用工作。不准签发“空头”、“远期”支票，对签发的转帐支票、现金支票等要有经办人逐笔进行登记，对“过期”支票应办理冲账更换手续，对填写作废的票据要及时注销登记保管待查；经特殊批准签发的空白转账支票，要在支票上注明签发的日期及使用限额，并负责催收报账。
十一、经管人员调动、请假时，应办理工作交接手续，并由交接双方在交接簿上签字确认；出纳人员应与银行人员办理票据交接手续，需经双方审核确认签章。
十二、严格遵守银行账户管理制度，不得利用银行账户为外单位或者个人套取现金，银行账户不得外借、转让、出租。
十三、专人负责每月按规定日期编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符，并及时清理未达账项。
十四、随时监控银行存款情况，严格遵守资金调度审批规定，由结算部提出申请，必须经分管处长审查和计财处处长签批后办理银行调户。
十五、严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供任何会计信息。

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