报销管理办法

　　 报销管理办法摘要：凡需报销的凭证背面左上角必须有经办人的签字，对于预算内款项需经部门经理、总经理审核签字后，方可到财务部办理报销手续

　　 报销管理办法

　　 为加强公司内部财务管理的规范化，合理使用各种费用，特制订本办法。

　　 1、公司的各项费用报销必须严格执行有关费用报销的报销标准、支出范围、审批程序的有关规定，严禁虚报冒领。

　　 2、任何以现金支付的业务，出纳人员都要根据国家及公司的有关规定认真审核，对于超出标准和未经批准的款项，一律不予报销。

　　 3、报销凭证无论是外来的原始发票还是本单位自制单据，都必须内容属实、数字正确、手续完备；外来原始凭证必须有填发单位的财务专用章，对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票（单据）应予以退回，补填或更正，对伪造或涂改的发票（单据）应拒绝办理。

　　 4、凡需报销的凭证背面左上角必须有经办人的签字，对于预算内款项需经部门经理、总经理审核签字后，方可到财务部办理报销手续；对于预算外款项，除以上人员签字后，还需董事长或执行董事签字。

　　 5、日常零星支出需使用现金，经办人可预先垫付，数额较大需预先借款的，应填写现金借款单，注明借款理由及金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退还所借金额。

　　 6、公司职工因公出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理同意签字后，到财务部支取备用金（大额借款需提前三天通知财务部）。

　　 7、出差人员应于出差返回三日内到财务部报销冲意签字即可报销。

　　 8、每笔现金付讫后，出纳人员必须立即加盖“现金付讫”戳记，如是外来凭证，在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖“现金付讫”戳记。

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