置业公司汇票管理程序

　　 置业公司汇票管理程序摘要：为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法

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　　 1、目的

　　 1.1为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

　　 2、适用范围

　　 2.1本程序适用于公司汇票的使用活动。

　　 2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　 3、相关程序及文件

　　 3.1对外付款结算管理程序 FM-TM-03

　　 4、工作程序

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 汇票银行申领

　　 出纳

　　 如结算要求为银行汇票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。

　　 2

　　 出纳

　　 出纳在《付款申请单》上填写汇票号。

　　 3

　　 汇票领用确认

　　 出纳

　　 经办人

　　 出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。

　　 4

　　 汇票领用登记

　　 出纳

　　 出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记《汇票登记薄》。

　　 5

　　 汇票付款销帐

　　 经办人

　　 出纳

　　 经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。

　　 6

　　 多余回款处理

　　 出纳

　　 超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。

　　 5、单据与记录

　　 6、流程图

　　 6.1汇票签发流程（见附件一）

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