置业公司支票管理程序

　　 置业公司支票管理程序摘要：为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法

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　　 1、目的

　　 1.1为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

　　 2、适用范围

　　 2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

　　 2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　 3、相关程序及文件

　　 3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

　　 4、工作程序

　　 4.1支票的使用范围

　　 1）日常费用借款，可使用现金支票。

　　 2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。

　　 4.2空白支票的管理

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 空白支票保管

　　 出纳

　　 空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。

　　 2

　　 作废支票的处理

　　 出纳

　　 因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

　　 3

　　 支票的注销

　　 出纳

　　 存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

　　 4.3对外结算的支票签发

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 对外结算业务支票申领

　　 经办人

　　 如结算要求为支票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于《付款审批单》。

　　 2

　　 双印鉴管理

　　 出纳

　　 会计

　　 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

　　 3

　　 支票签发的审批

　　 出纳

　　 经办人

　　 出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

　　 4

　　 支票签发入帐

　　 出纳

　　 出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐

　　 5

　　 支票签发登记

　　 出纳

　　 出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。

　　 4.4对外结算支票领用

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 支票申领

　　 经办人

　　 部门经理

　　 业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写《支票领用单》，本部门经理审签。

　　 2

　　 支票申领审批

　　 分管副总

　　 总经理

　　 支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。

　　 3

　　 支票申领财务审核

　　 财务部经理

　　 财务部经理审核后，交出纳办理。

　　 4

　　 支票签发

　　 出纳

　　 财务部经理

　　 出纳按《支票领用单》填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额；如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。

　　 5

　　 双印鉴管理

　　 出纳

　　 会计

　　 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

　　 6

　　 支票申领确认

　　 出纳

　　 经办人

　　 出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。

　　 7

　　 支票申领登记

　　 出纳

　　 出纳保管《支票领用单》待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。

　　 4.5领用支票的报帐

　　 步骤

　　 工作内容

　　 涉及岗位

　　 岗位岗

　　 步骤说明

　　 1

　　 报帐时间要求

　　 经办人

　　 支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。

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