置业公司支票管理程序

时间:01-27 20:25:53 浏览:6381来源:http://www.fangxiucai.com分类: 房地产制度

   置业公司支票管理程序摘要:为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法

   更多精品源自 制度

   1、目的

   1.1为确保支票的使用满足公司业务需要,支票的使用过程符合内部控制要求,保障公司资金安全,特制定本办法。

   2、适用范围

   2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

   2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

   3、相关程序及文件

   3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

   4、工作程序

   4.1支票的使用范围

   1)日常费用借款,可使用现金支票。

   2)公司的所有业务类和非业务类对外付款结算,金额大于1000元的,可使用转帐支票。

   4.2空白支票的管理

   步骤

   工作内容

   涉及岗位

   岗位岗

   步骤说明

   1

   空白支票保管

   出纳

   空白支票由出纳负责保管,空白支票的保管视同现金。

   2

   作废支票的处理

   出纳

   因故作废的支票,出纳须加盖作废印章,并登记保管,于年末列销毁清单,报财务部经理批准后予以销毁,销毁清单应存档备查。

   3

   支票的注销

   出纳

   存款帐户结清时,出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

   4.3对外结算的支票签发

   步骤

   工作内容

   涉及岗位

   岗位岗

   步骤说明

   1

   对外结算业务支票申领

   经办人

   如结算要求为支票结算,《付款审批单》得到逐级审批,同意付款的,出纳根据《付款审批单》的内容和金额,填写支票要件,并将支票号填写于《付款审批单》。

   2

   双印鉴管理

   出纳

   会计

   支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。

   3

   支票签发的审批

   出纳

   经办人

   出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

   4

   支票签发入帐

   出纳

   出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐

   5

   支票签发登记

   出纳

   出纳将支票签发情况登记支票登记薄,以作备查。

   4.4对外结算支票领用

   步骤

   工作内容

   涉及岗位

   岗位岗

   步骤说明

   1

   支票申领

   经办人

   部门经理

   业务付款或日常费用,如须预先领用支票,由经办人填写《支票领用单》,本部门经理审签。

   2

   支票申领审批

   分管副总

   总经理

   支票领用单须经分管副总、总经理审签后,交财务部。

   3

   支票申领财务审核

   财务部经理

   财务部经理审核后,交出纳办理。

   4

   支票签发

   出纳

   财务部经理

   出纳按《支票领用单》填写支票要件,至少要列明用途、金额和收款单位,如无法明确金额的,经财务部经理核定,填写限额;如暂无法明确收款单位的,交经办人在使用支票时填写。

   5

   双印鉴管理

   出纳

   会计

   支票分别由出纳加盖财务章,会计加盖法人名章。

   6

   支票申领确认

   出纳

   经办人

   出纳将填写好的支票交经办人,经办人核对无误后于《支票领用单》签字确认。

   7

   支票申领登记

   出纳

   出纳保管《支票领用单》待经办人报帐,并将支票申领签发情况登记支票登记薄。并将支票存根交财务入帐。

   4.5领用支票的报帐

   步骤

   工作内容

   涉及岗位

   岗位岗

   步骤说明

   1

   报帐时间要求

   经办人

   支票领用的经办人在领用10天内应及时办理报帐手续。

[1] [2]  下一页


本文关键字:管理程序  房地产制度房地产制度