置业公司支票管理程序

　　 2

　　 对外结算类报帐

　　 经办人

　　 对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。

　　 3

　　 日常费用类报帐

　　 经办人

　　 部门经理

　　 费用类支出，经办人填写《费用报销单》，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及《出差报告单》，本部门经理审签。

　　 4

　　 费用报销复审

　　 预算管理员

　　 财务部预算管理员根据月度用款计划审核报销申请：

　　 如报销申请不属于《月度资金计划》列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。

　　 如报销申请在计划范围内，签字确认。

　　 5

　　 超预算报销补充程序

　　 经办人

　　 部门经理

　　 预算管理员

　　 超计划的费用报销，《费用报销单》返回经办人填写《计划外付款申请说明》，本部门经理审签，预算管理员审核。

　　 6

　　 报销审定

　　 财务部经理

　　 分管副总

　　 财务总监

　　 财务部经理审签《费用报销单》，交出纳；

　　 超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。交出纳办理原借款的结算冲销。

　　 7

　　 报帐冲销

　　 出纳

　　 出纳按《付款审批单》或《费用报销单》进行原领用支票的报帐冲销手续。

　　 9

　　 入帐

　　 出纳

　　 会计

　　 出纳将《付款审批单》、《费用报销单》转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。

　　 5、单据与记录

　　 5.1《支票领用单》（见附件一）

　　 6、流程图

　　 6.1支票签发流程（见附件二）

　　 6.2支票领用流程（见附件三）

　　 6.3支票报帐及冲销流程（见附件四）

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