费用开支管理制度

　　费用开支管理制度

　　1.所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后,方可报销。

　　2.计划审批制度：

　　2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

　　部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

　　2.2采购计划的审批：各部门根据工作需要提出采购计划,由部门经理首批,经行政人事经理审核，报副总经理、总经理批准后到财务部，财务经理审核后方可办理借款手续。凡购置固定资产的价值在五万元以上的，须报公司董事会批准后方可实施。[注：固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责，工程材料物资等由工程部负责。] 工作流程如下：

　　部 门--提 出--部门经理--首 批--行政人事经理--审 核--副总经理、总经理--审 核--董事长--审 批--财务经理--审 核--办理借款手续

　　3.借款制度：

　　借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。

　　3.1采购借款：由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单)，交由行政人事经理审批,送财务经理审核后到出纳处借款。工作流程如下：

　　采 购 员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款

　　3.2一般性请款(差旅费、业务费)：由部门经理填写借支单，送副总、总经理审核及董事长审批，然后向财务部门办理请款手续，工作流程如下：

　　采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理

　　4.报销制度：

　　4.1采购报销：由采购员填写报销单并附上原始单据，经验收后交行政人事部经理首批，后送副总、总经理审核，再送董事长审批后到财务部审核报销。工作流程如下：

　　采购员--填写报销单--证 明 人--验 收--行政人事经理--首 批--副总、总经理--审 核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算

　　4.2 其他费用报销由经办人填写报销单，并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字，经部门经理首批，送财务经理审核，由出纳统一交董事长审批后报销。工作流程如下：

　　经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批－－报销

　　5.费用开支标准：

　　5.1因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

　　类别　火车轮船　飞机　市内交通其它住宿住勤/天

　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

　　人员一般地区特区一般地区　特区

　　正副总经理软席二等实报实报实报20030080100

　　部门经理卧席二等实报实报实报1502005060

　　主管以上人员卧席三等实报1001503050

　　其他人员硬席四等实报801003050

　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

　　5.2出差人员的住宿费和交通费，按标准掌握，节约部分60%归已，超支部分自理。如自带交通工具的不报交通费。

　　5.3出差人员乘坐火车硬座的，并从20点至次日7点在车上连续六小时以上的，给予路途补助，特快按票价的50%，普快、慢车按票价的60%给予补助，对于乘

本文关键字：管理制度  房地产制度，房地产制度