酒店存货与财产盘点制度

　　目的:

　　为求存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

　　盘点范围:

　　(一)存货盘点:系指燃料、物料、商品、零件保养材料。

　　(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

　　(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

　　1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

　　2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。

　　3、保管品:以费用购置者。

　　盘点方式:

　　(一)年中、年终盘点

　　1、存货:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

　　2、财务:由集团公司稽核与财务部共同盘点。

　　3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

　　(二)月末盘点

　　每月末所有存货,由各部门及财务部门实施全面清点一次。

　　(三)月份检查

　　由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

　　人员的指派与职责:

　　(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

　　(二)主盘人:由各部主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。

　　(三)复盘人:由总经理室视需要指派及各部门的主管,负责盘点监督之责。

　　(四)盘点人:由各部部门指派,负责点计数量。

　　(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。

　　(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。

　　(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。

　　盘点前准备事项:

　　(一)盘点编组

　　由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表",呈总经理核定后,公布实施。

　　(二)各部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。

　　1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。

　　2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。

　　3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

　　4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、(来自:www.fangxiucai.com)领料单、退料单、交运单、收料单等利用"结存调整表"一式两联,将帐面数调整为正确的帐面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。

　　(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

　　年中、年终全面盘点:

　　(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。

　　(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各部于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。

　　(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应

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