房地产开发公司财务制度范本5

　　 房地产开发公司财务制度范本5摘要：公司财务部门的工作职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

　　 房地产开发公司财务制度范本5

　　 第一条总则

　　 为了进一步加强本公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规结合公司实际的运行情况，特制定本制度。

　　 第二条 公司财务部门的工作职能是：

　　 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

　　 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析公司财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

　　 3、厉行节约，合理使用资金。掌握公司的财务流向及其使用，严格管理公司的财务支出费用。

　　 4、合理分配公司的财务收入，及时完成公司需要上交的税收及各种管理费用。

　　 5、积极主动与有关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

　　 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

　　 第四条公司各部门及职员办理财会事务时，必须遵守本规定。

　　 第五条财务工作管理

　　 1、合计年度时间自 月 日起，至十二月三十一日止。

　　 2、会计凭证、公司账簿、会计报表和其他会计资料必须真实，准确、完整、并符合会计制度的规定。

　　 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。财务人员记账，必须在相应的记账凭证上签字，必要时加盖手印。

　　 4、财务工作人员应当会同董事长（或总经理）办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物，款项相符。

　　 5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长（或总经理）并报送有关部门备案。

　　 6、会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核（或会计师）上报一次，会计报表须经财务经理，总经理签名或盖章。

　　 7、财务工作人员对本公司的各项经济收入与支出，实行合计监督。

　　 8、财务工作人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　 9、财务工作人员发现账簿记录与实物，款项不符合时，应及时问董事长（或总经理）或主管经理书写报告，并请求查明原因，做出相应处理。

　　 10、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　 11、财务工作应当建立内部稽查审核制度，并做好内部审计工作。

　　 12、出纳人员不得兼管稽核，合计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

　　 13、财务审计工作每季进行一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送公司负责人。

　　 14、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。并由公司派专人进行监督。

　　 第六条支票管理

　　 1、支票由出纳负责或财务经理制定专人保管。支票使

　　 用时须有"请购审批表"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查、备案。

　　 2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字，会计核对（购置物品由保管员签字），财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完毕后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在"支票借款单"及登记簿上注销。

　　 3、支票借款应在签发之日起五个工作日内清缴，超期的财务人员月底清帐时，凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再不发工资处理。

　　 4、对于报销时短缺的金额，由支票领用二年办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。

　　 5、凡一周内支出款项累计超过10000元成现金，支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务管理经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。

　　 6、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。

　　 7、公司财务人员支付（包括公司借用）每一笔款项，不论金额大小均经财务经理会同总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

　　 第七条现金管理

　　 1、公司可以在下列范围内使用现金：

　　 （1）职员工资、津贴、奖金；

　　 （2）个人劳务报酬;

　　 （3）出差人员必须携带的差旅费；

　　 （4）结算起点一下的零星支出；

　　 （5）董事长（或总经理）批准的其他开支。

　　 2、财务人员支付各款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需金额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。

　　 3、公司以单价2000元以上，使用年限一年以上的资产为五大类：

　　 （1）房屋及其他建筑物；

　　 （2）机械设备；

　　 （3）电子设备（电脑、复印机、传真机等）；

　　 （4）运输工具；

　　 （5）其他设备。

　　 4、公司的车辆保管维修，原料辅料，代办运输费用，办公用品，劳保，福利及其他工作品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。

　　 5、日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。因特殊情况需坐支的，应事先报经财务经理批准。

　　 6、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入直接支付（即坐支）。

　　 7、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

　　 8、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第2条执行。超过还款期限即转应收款，在每月工资中扣还。

　　 9、对符合规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字会计审核，财务经理总经理批准后，由出纳支付现金。

　　 10、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填写记账凭证。

　　 11、工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理审核签字，财务经理，财务人员按时提款，当月发放工资，填写记账凭证，进行账务处理。

　　 12、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间，天数无误并报财务经理复核后，呈送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

　　 13、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》

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